Saber cómo preparar un estado de conciliación bancaria es muy útil cuando el saldo de caja de la empresa y el saldo de caja del banco no coinciden. Esto puede ocurrir debido a varias razones, como cheques pendientes, depósitos en tránsito y otros errores. Por ello, las organizaciones tienden a preparar estados de conciliación bancaria con el fin de detectar las diferencias en los registros contables.
¿QUÉ ES EL ESTADO DE CONCILIACIÓN BANCARIA?
Cómo preparar un estado de conciliación bancaria – Ejemplo
El siguiente ejemplo ilustra las formas en que los saldos de efectivo en la cuenta bancaria y los registros de la empresa se ajustan utilizando el estado de conciliación bancaria. Esto se hace utilizando la información que se proporciona a continuación.
El extracto bancario de la empresa XYZ con fecha del 31 de diciembre de 2013 indica un saldo de $24.594,72 y la cuenta de efectivo de la empresa indica un saldo de $23.196,79. También está disponible la siguiente información adicional:
- A continuación se muestran los cheques pendientes que ha sido emitido por la empresa a sus clientes.
- Un monto de $400,00 que se depositó el 31 de diciembre no aparece en el extracto bancario.
- El banco devolvió un cheque sin fondos suficientes por valor de 850 dólares junto con el extracto bancario.
- Los cargos por servicios bancarios ascienden a 50 dólares.
- La empresa ha obtenido unos ingresos por intereses de 1.237,22 dólares que se han registrado únicamente en la cuenta bancaria.
- El banco ha cobrado un documento por cobrar en nombre de la empresa por un monto de $550, que incluye $50 de ingresos por intereses. El banco cobró una tarifa de cobro de $10.
- Un depósito de $430 fue ingresado incorrectamente como $340 en los registros de efectivo de la compañía.
Estado de conciliación bancaria
Importancia de la conciliación bancaria
- Al preparar el estado de conciliación bancaria, ayuda a identificar los errores en los registros contables del banco o empresa.
- Además, puede utilizarse como mecanismo de control de las transacciones en efectivo, incluidos los depósitos y retiros.
- Es útil hacer comparaciones entre los registros mantenidos por la empresa y los detalles de la cuenta bancaria.
- Cuando los estados de cuenta se preparen mensualmente, será útil para el seguimiento regular de los flujos de efectivo en la empresa.